Большая часть недвижимого имущества, принадлежащего частным лицам и бизнесу, подлежит налогообложению. В первую очередь, речь идет о жилых объектах — квартирах и домах, площадь которых превышает установленные нормы. Позже мы подробнее расскажем о налогообложении жилой недвижимости, наличных льготах и способах уменьшения налогов. А сейчас перечислим главные виды налогов на недвижимость. За какие объекты платят украинцы:
- Жилые и нежилые помещения, включая коммерческие. Это местное собрание, поэтому его размер определяют органы местной власти. Ставка не может превышать 1,5% от минимальной зарплаты за 1 кв. м площади.
- Земельные участки также подлежат налогообложению, платят за них собственники и арендаторы. Размер оплаты признают местные советы на основе денежной оценки участка.
- Жилые и коммерческие помещения, сдающиеся в аренду. Физические лица платят 18% дохода за аренду, плюс военный сбор. Размер ставки для частных предпринимателей и компаний зависит от выбранной системы налогообложения.
Отдельно следует упомянуть об отчислениях при продаже недвижимости. Частные лица платят 5% стоимости объекта и военный сбор. Но только при условии, что данный объект принадлежит им менее трех лет, или они осуществляют вторую продажу за год. В других случаях доходы от продаж не облагаются налогом. Ставка в 5% также выплачивается от продаж коммерческих объектов, независимо от того, сколько времени они находятся в собственности.
Сразу расскажем о методах оптимизации налогообложения дохода от продажи недвижимости. Продавать коммерческие объекты выгоднее через ФОП, находящуюся на упрощенной системе. Так придется уплатить не более 5% единого налога. Чтобы уменьшить нагрузку, можно распродавать объект по частям. Или продавать через договор обратного лизинга. Чтобы узнать больше способов снизить налоги и выгодно приобрести недвижимость, обращайтесь в агентство Благовест.
Какие существуют льготы для владельцев жилья?
Налоговый кодекс Украины устанавливает лимиты для жилой недвижимости, не подлежащие налогообложению. Для владельцев квартир установлен предел в 60 кв. м, для частных домов – 120 кв. м. Для лиц, одновременно владеющих квартирой и домом, установлен предел 180 кв. м. Если у вас есть квартира, или доля, площадь которой не превышает 60 кв. м, вам ничего не придется платить. Если площадь жилья превышает норму, например составляет 80 кв. м, вы будете платить всего за 20 кв. м.
Обратите внимание, что вышеуказанные льготы для владельцев жилья не действуют, если человеку принадлежит квартира (или несколько), площадью более 300 кв. м, или дом, площадью более 600 кв. м. В таком случае лимит не рассчитывается, а собственник платит за все квадратные метры. Льготы также не действуют для сдающихся в аренду жилых помещений, а также объектов, используемых для введения коммерческой деятельности. Говоря о льготах для собственников жилья, стоит упомянуть и освобожденных от уплаты.
Основные объекты, за которые не нужно платить налоги на недвижимость?
- Дом или квартира, принадлежащая одинокой матери (или отцу), воспитывающей ребенка с инвалидностью;
- Жилье, владельцем которого являются дети-сироты, или лишены родительской опеки;
- Дома, принадлежащие многодетным семьям, воспитывающим 5 и более детей;
- Здания, непригодные для проживания, повреждены в результате боевых действий, а также расположены на оккупированной территории;
- Помещения на стадии строительства и не введены в эксплуатацию.
Как снизить налоги на недвижимость: советы для владельцев жилья
Владельцы жилой недвижимости, превышающей установленные лимиты, могут уменьшить налоги или вовсе освободиться от уплаты. Для этого следует разделить право собственности с другим лицом. Например, подарить часть квартиры мужу, жене, родителям или детям. Разделив жилье площадью 80 кв. м на двух собственников, они получают по 40 кв. м, а эта площадь не облагается налогом. Чтобы оформить договор дарения близким родственникам (1-2 степени родства), придется оплатить услуги нотариуса, оценку недвижимости, а также отчисления в Пенсионный фонд в размере 1% от стоимости жилья.
Есть ли льготы для коммерческой недвижимости?
Для объектов, используемых для предпринимательской деятельности или предоставляемых для аренды, не предусмотрены никакие льготы. Конечно, за исключением помещений, расположенных на оккупированных территориях, или разрушены в результате войны. Налоговый кодекс определяет перечень объектов, владельцы которых не должны платить налоги на коммерческую недвижимость. Это общеобразовательные и дошкольные учебные заведения (частные и государственные), сельскохозяйственные помещения, а также промышленные здания, в которые входят склады и производственные цеха. В этом перечне также указаны многие объекты государственной собственности и помещения, которые используют благотворительные и религиозные организации.
Как снизить налоги на недвижимость для бизнеса?
Чтобы снизить финансовую нагрузку, компания может перейти на упрощенную систему налогообложения. Если ее годовой доход не превышает 7,8 млн. грн., она будет платить 3 или 5% от дохода. А это значительно меньше установленной ставки в 18%. Если компания находится на общей системе, то она может взять налоговый кредит по НДС на покупку недвижимости, возместив 20% стоимости имущества. Также можно продавать собственность через обратный лизинг. Это позволяет компании получить ликвидность без потери имущества, а арендные платежи снизят налог на прибыль.
